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Strategiekonforme Kapitalallokation in Banken

Entscheidungsmodelle für das Value-based Management
Autor: 
Frank Mrusek
Reihe: 
zeb Schriftenreihe
Bandnummer: 
62
Umfang: 
416 Seiten
ISBN: 
978-3-8314-0853-5
Erschienen: 
Dezember 2012
Einband: 
fest (Hardcover)

Die wertorientierte Unternehmensführung hat in den letzten Jahren über alle Branchen hinweg sowohl in der betriebswirtschaftlichen Theorie als auch in der Unternehmenspraxis einen hohen Stellenwert eingenommen. Eine auch in diesem Zusammenhang zentrale und klassische, zeitlos aktuelle betriebswirtschaftliche Fragestellung ist die Entscheidung über die Kapitalallokation. Insbesondere für Banken ist diese hoch relevant, wie auch die vergangenen Entwicklungen im Bankensektor zeigen. Zwar existieren zahlreiche Vorschläge, diese vermitteln aber ein uneinheitliches Bild und scheinen mehrheitlich wenig geeignet zu sein, eine langfristige bzw. (auch) strategisch an den Unternehmenszielen ausgerichtete Kapitalallokation zu ermöglichen.

An dieses Defizit knüpft die vorliegende Arbeit an. Mit ihr wird ein umfassendes Konzept zur wertorientierten Kapitalallokation in Kreditinstituten vorgelegt, das einerseits Entscheidungsmodelle zur Kapitalallokation beinhaltet und andererseits darauf abgestimmte Gestaltungsvorschläge zur prozessualen Einbindung in die Banksteuerung sowie zur anreizkompatiblen Vergütung bietet. Bei der Herleitung, Darstellung und Diskussion des Konzepts wird eine Reihe neuer Erkenntnisse insbesondere in der Form einer schlüssigen Bewertung der bekanntesten Kennzahlen und Konzepte zur Abbildung der Wertorientierung anhand eines einheitlichen Kriterienkatalogs, differenzierter Aussagen zur Eignung der bisher bekannten Ansätze zur Kapitalallokation in Banken und anderen Finanzdienstleistern im Rahmen der wertorientierten Steuerung und eines neuartigen, auf Kreditinstitute zugeschnittenen, Entscheidungsinstrumentariums zur (tatsächlich) wertorientierten Kapitalallokation vermittelt.
 

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