Aufsätze

Die gesetzlichen Compliance-Vorgaben zur Geldwäscheprävention steigen rasant, während gleichzeitig das dafür nötige Personal rar wie nie ist. Die Anzahl der Verdachtsfälle steigt dabei laut Thomas Knöpfler rasant. Die einzige Chance, mit der wachsenden Zahl zurechtzukommen, sieht er darin, die Zahl der False-Positive-Meldungen zu reduzieren. Das sei jedoch aktuell besonders schwierig, da durch Regularien die Kriterien aufgeweicht würden, zum Beispiel bei der sogenannten unscharfen Suche. Dabei arbeiten automatisierte Compliance-Systeme mit einem Regelsystem, das von den Fachabteilungen erarbeitet wurde. Eine Lösung sieht er im Machine Learning. Doch dieses sollte das Regelsystem nicht einfach ersetzen, sondern idealerweise würden beide Systemwelten geschickt kombiniert. Der Einsatz von KI könne Kosten sparen und Mitarbeiter entlasten. (Red.)

Sustainability-Linked Loans (SLL) verzeichnen seit dem Jahr 2017 ein starkes Wachstum. Es handelt sich dabei um eine Form der unverbrieften Kreditfinanzierung, deren Konditionen an die Erreichung von Nachhaltigkeitszielen vonseiten der Kreditnehmer gekoppelt sind. Im Gegensatz zu Kreditvarianten, die nur auf einzelne Nachhaltigkeitsdimensionen abstellen, wie zum Beispiel Green Loans, werden bei der Strukturierung von SLL sämtliche Aspekte der Nachhaltigkeit des kreditnehmenden Unternehmens einbezogen. Der vorliegende Beitrag klärt nach einem Blick auf die aktuelle Marktentwicklung SLL-Begriff und -Grundstrukturen, bevor strukturelle Parameter dieses Instruments im Allgemeinen und die wesensbestimmenden Key Performance Indicators im Besonderen erörtert werden. (Red.)

Im Mai 2018 wurden die Leitlinien zur aufsichtlichen Beurteilung bankinterner Risikotragfähigkeitskonzepte veröffentlicht. Obgleich Risikotragfähigkeitskonzepte kein Neuland für Kreditinstitute darstellen, führen die neuen regulatorischen Vorgaben zu umfassenden Anpassungen bestehender Konzepte und erzeugen insbesondere in der Sparkassen-Finanzgruppe erhöhten Umstellungsdruck. In dem vorliegenden Beitrag wird diese Problemstellung im Rahmen einer kritischen Analyse der neuen Perspektiven aus Sparkassensicht untersucht. Anhand praktischer Zahlenbeispiele lässt sich festhalten, dass die Stärken der Einführung überwiegen und einen wichtigen Schritt zu einer zukunftsfähigen Gesamtbanksteuerung darstellen. Gleichwohl bestehen vielseitige ungeklärte Fragestellungen, die durch die Prüfungspraxis und weitere Forschung zu beantworten sind. (Red.)