Durch die Ma Risk sind die Erfordernisse an das Risikomanagement in Banken, Sparkassen und Finanzdienstleistungsunternehmen neu geregelt und die wesentlichen qualitativen Anforderungen der zweiten Säule von Basel II vorgegeben worden. Die flexibel gestalteten Mindestanforderungen an Lei-tungs-, Steuerungs- und Kontrollprozesse können institutsindividuell unter Nutzung einer Vielzahl von Öffnungsklauseln umgesetzt werden. Sie erfordern insbesondere adäquate Strategien und Prozesse, die sicherstellen sollen, dass Kreditinstitute ausreichendes Kapital zur Abdeckung aller wesentlichen Risiken bereithalten.
Das von Axel Becker, Walter Gruber, Dirk Wohlert herausgegebene Handbuch gibt eine umfangreiche Hilfestellung bei der Umsetzung und der Erfüllung der neuen Mindestanforderungen an das Risikomanagement. Dafür wurden als Autoren eine Reihe von praxisorientierten Experten gewonnen, die die Ma Risk auf verschiedenen Ebenen betrachten.
Die Beiträge wurden von Bankenaufsehern, Prüfern, Fachleuten aus unterschiedlichen Instituten, Verbandsvertretern, Vorständen und Wissenschaftlern erarbeitet und zeigen verschiedene Auslegungsmöglichkeiten, Öffnungsspielräume und Lösungsansätze für die Umsetzung der Ma Risk auf. Die Publikation richtet sich an Führungskräfte und Mitarbeiter der Kreditinstitute - insbesondere an die Bereiche Handel, Kredit, Risikomanagement, Revision sowie Betriebsorganisation -, wirtschaftsprüfenden Bereiche, Bankenaufsicht, Wissenschaft und Beratungsgesellschaften.